2023-2034家居能源税收抵免：每年节省$3200用于家庭改造！
目录
- 红利减少法案简介
- 资格要求和房屋类型
- 纳税依据和限制
- 安装和购买要求
- 能源效率要求
- 节能改造和维修
- 47可再生能源税收优惠项目
- 证书和联邦所得税
- 租房和二套房的适用性
- 个别和总体额度
红利减少法案简介
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红利减少法案已更新2023年至2034年的居住房地产、能源税收抵免。通过这些抵免，你每年可以节省高达3200美元，并大幅提高家居的能源效率，提供更大的舒适性，并减少室内和室外的空气污染。
资格要求和房屋类型
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为了符合这些抵免的资格，房屋必须位于美国境内，但可以包括许多类型的住所，如独栋房屋、移动房屋、公寓甚至是制造房屋。但是，请注意，你在房屋上的税基必须按照抵免金额进行减少，因此抵免金额有限制。此外，抵免是不可退还的，这意味着抵免金额受你的税务负债限制。然而，这些抵免可以用于抵消常规税务负债或替代最低税务负债。
纳税依据和限制
📜
这些抵免必须在安装物业的年份申报，而不是购买物业的年份。该抵免仅适用于新建物业，不适用于二手物业，并且物业的使用寿命必须合理地预计至少为5年。尽管这些抵免以前就存在过，但它们很快就要到期了。
安装和购买要求
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节能家居改造抵免从之前的10%提高到30%，并取消了之前的500美元存续期限制。购买物业必须满足一定的能源效率要求，你可以在IRS网站上了解更多信息。
能源效率要求
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对于满足抵免的支出，包括适用于现有住宅或新建住宅的太阳能电池板和热水器、小型风能设备、地热热泵设备、燃料电池和电池储存技术。然而，电池储存技术的抵免金额限制为每½千瓦容量的500美元，或者如果住所由2个或更多人占用，则为每½千瓦容量的1667美元。此外，住宅必须是纳税人的主要住所。
节能改造和维修
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与节能改造相关的抵免金额有一些具体的限制，但不同类型的物业和总体整合限额存在美元限制。这些抵免金额限制不能抵消纳税依据。能源效率家居改造抵免可用于主要住宅和某些辅助住宅，但住宅必须位于美国境内。该抵免仅适用于现有住宅或对现有住宅的扩建和翻新，不能用于新建住宅。
47可再生能源税收优惠项目
♻️
可再生能源税收优惠项目可以适用于现有住宅或新建住宅的合格支出，没有大多数属性的美元限制，除了电池储存技术。有关合格支出和能源效率的详细要求，请访问IRS网站和他们发布的有关能源效率要求的官方文件。
证书和联邦所得税
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如果房产部分用于商业，则抵免金额可能会降低。如果商业使用的百分比不超过20％，则可以申报全额抵免。如果商业使用的百分比超过20％，则只能申报与非商业使用成比例的抵免金额。这意味着如果商业使用比例= 100％，则无法申报抵免。
要申报这些抵免，你必须填写表格5695。请注意，这是2022年的税务年度，所以2023年及以后的表格可能会有所不同，但这会让你对其外观有一个很好的了解。
租房和二套房的适用性
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大多数抵免仅适用于纳税人拥有的主要住宅。但是，家庭能效评估和住宅能源属性抵免可以适用于出租住房。住宅能源属性抵免也可以适用于辅助住宅。
个别和总体额度
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对于特定项目，有一些个别限制，比如每个项目的限制为每项最低600美元。外门限制为每个门250美元或总共500美元。家庭能效评估的限额为150美元。然而，屏幕上所有项目的总抵免金额不能超过1200美元。
对于热泵热水器、热泵、生物质火炉和锅炉的总抵免金额等于成本的30％，包括劳动成本，或者2000美元。不同类型物业的总抵免仅限于每年3200美元。
现在，让我们看几个示例，了解个别抵免和总体限额如何适用于合格费用。
- 示例1: 购买2个外门、窗户和天窗，以及1台中央空调，价格如下。总抵免金额为1700美元，但该属性的总额度为1200美元，所以你只能申报1200美元。
- 示例2: 不购买中央空调，而是花5000美元购买了一台电热泵。由于电热泵的总额度为2000美元，你可以申报1500美元的电热泵抵免，总额度为2600美元。
- 示例3: 购买了价值600美元的家庭能效评估。600美元的30% = 180美元，但家庭能效评估的限额为150美元，所以你的总抵免金额为1250美元。但是1250美元超过了1200美元的总额度限制，因此你只能申报1200美元的抵免。
- 然后你以8000美元购买了一台电热泵，30%为2400美元。虽然没有单项限制，但2000美元的总额度适用于热泵，因此你的抵免金额被限制为2000美元。所以，你今年的总抵免金额为3200美元。
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精华
- 通过红利减少法案，你可以通过安装符合能源效率要求的设施在2023年至2034年节省高达3200美元。
- 只有满足一定能源效率要求的新建住宅或已有住宅才能有资格申请抵免。
- 用于节能改造和维修项目的较低抵免金额限制了每个项目的抵免金额。
- 个别项目抵免的总和不得超过每年1200美元。
- 对于特定类型的设施，有总体抵免金额的限制，最高为3200美元。
- 抵免金额可以用于抵消税务负债或备用的替代最低税务负债。
FAQ
Q: 我是否有资格申请这些抵免？
A: 只有在满足能源效率要求的新建住宅或已有住宅才有资格申请这些抵免。
Q: 表格5695是什么？
A: 表格5695是用于申报这些抵免的税务申报表。
Q: 这些抵免是否适用于出租住房？
A: 大部分抵免仅适用于纳税人拥有的主要住宅，但某些抵免也适用于出租住房。
Q: 有没有抵免金额的上限？
A: 对于大多数属性，没有抵免金额上限，但对于特定类型的设施可能有上限。
Q: 这些抵免是否会减少我的税务负债？
A: 是的，这些抵免可以用于抵消您的税务负债。但是，请注意抵免金额有限制。
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